NISAとは

通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や受け取った配当に対して税金がかかります。NISAは、「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税になる、つまり、税金がかからなくなる、個人投資家向けの税制優遇制度です。

NISAのメリット

NISAの口座を利用すると、投資信託等から得られる譲渡益や普通分配金が非課税になります。

• 課税口座を利用した場合

  株式投資信託等の譲渡益／分配金

  税率20.315%

  （復興特別所得税を含む）

• NISAを利用した場合

  税率0%

• ※課税口座（特定口座・一般口座）では、上場株式等の譲渡益および分配金・配当金に対して課税され、20%（所得税15%、住民税5%）の税率で源泉徴収が行われます。なお、2013年1月から2037年12月末までは、所得税に対し復興特別所得税2.1%が上乗せされるため、合計で20.315%の復興特別所得税率となります。

投資信託での非課税イメージ

※鳥取銀行のNISA口座では投資信託のみが対象となります。

2024年にNISA制度が改正されます

新NISA制度のポイント

• 

  非課税保有期間の無期限化

  非課税で保有できる期間がつみたて投資枠、成長投資枠ともに無期限になっています。

• 

  口座開設期間の恒久化

  NISA口座開設期間が恒久化され、口座開設期間に期限の定めがなくなりました。

• 

  つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能に

  NISA口座でつみたて投資枠と成長投資枠の勘定が毎年設定され、同一年に双方の併用が可能です。

• 

  非課税保有限度額は、全体で1,800万円に

  「非課税保有限度額」で残高の管理がされ、簿価ベースで合計1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円）まで保有できます。また換金した場合には、翌年以降その簿価分の再利用ができます。

• 

  年間投資枠が拡大

  年間投資枠は、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円となっています。併用すると、最高360万円まで投資が可能です。